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交易商協會自律處分信息

2019年第78次自律處分會議審議決定)

 

中興華會計師事務所(特殊普通合伙)(以下簡稱“中興華”)作為洛娃科技實業集團有限公司(以下簡稱“洛娃科技”)2017年年度財務報告審計機構,出具的2017年洛娃科技審計報告作為18洛娃科技MTN001債務融資工具發行文件,并在相關債務融資工具存續期進行了信息披露。經查明,中興華存在以下違反銀行間市場相關自律管理規則的行為:

一、對洛娃科技受限資產的審計程序執行不到位,針對洛娃大廈AB座已被洛娃科技抵押事項,在獲取了相關產權證書的情況下未履行進一步的核查程序。

二、對洛娃科技大額銀行存款的函證缺失、對洛娃科技業務往來科目函證等底稿不全、對洛娃科技營業收入獲取的審計證據嚴重不足

中興華在未獲取充分、適當的審計證據加以驗證的前提下,即對洛娃科技2017年年度財務報告發表了標準無保留意見。此外,中興華對協會自律調查未予積極配合,未能按照相關要求及時、完整地提供書面材料。

依據相關自律規定,2019年第7次自律處分會議初審、第8次自律處分會議復審,給予中興華警告處分,暫停債務融資工具相關業務6個月;責令其針對本次事件中暴露出的問題進行全面深入的整改;給予簽字注冊會計師于洋、肖中友警告處分,認定債務融資工具市場不適當人選1年。

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